Cómo funcionan las auditorías Proof of Reserves: guía completa

Con el crecimiento de las criptomonedas, garantizar la seguridad de los fondos de los clientes se ha convertido en una prioridad. Las auditorías Proof of Reserves (PoR) aportan transparencia y permiten verificar la solvencia de la plataforma. Esta guía analiza las auditorías PoR, sus diferencias respecto a Proof of Solvency (PoS) y el modo en que contribuyen a la protección de los fondos de los usuarios.

¿Es solvente un exchange de criptomonedas de gran relevancia?

Un exchange líder en criptomonedas declara su solvencia al 100 % y ha implantado un sistema para que los clientes puedan verificar esta afirmación de forma independiente. Sus auditorías PoR incluyen ratios de reserva que demuestran que los fondos de los clientes están cubiertos por más del 100 % en reservas. Este exchange publica auditorías PoR mensuales y ofrece una función de código abierto que permite a los usuarios comprobar la solvencia en la propia blockchain.

¿Cuáles son los ratios de reserva actuales?

El exchange calcula sus ratios de reserva con la fórmula: (cantidad de [activo] / cantidad de [activo] en manos de los usuarios) * 100. La plataforma publica los ratios de reserva actuales de criptomonedas principales como Bitcoin, Ethereum y stablecoins.

¿En qué se diferencian Proof of Reserves y Proof of Solvency?

Aunque se suelen confundir, PoR y PoS tienen significados distintos:

• PoR acredita que el custodio posee los activos que declara.
• Proof of Liabilities (PoL) demuestra el total de activos que el custodio debe a sus clientes.
• Proof of Solvency certifica que el custodio dispone de suficientes activos para cubrir todas sus obligaciones con los clientes.

Los ratios de reserva prueban la solvencia mostrando que la plataforma tiene más activos de los que debe a sus clientes.

¿Qué reservas tiene el exchange?

El exchange afirma disponer de reservas limpias, con activos de alta calidad que suponen más del 92 % del total. Además, la mayor parte de sus reservas permanecen inmovilizadas desde hace años, almacenadas en cold storage para garantizar la máxima seguridad.

Cómo comprobar las reservas

Los clientes pueden verificar sus fondos a través de:

1. La herramienta de autoauditoría del exchange
2. Herramientas de terceros que validan firmas en distintas blockchains

¿Cómo funciona el proceso PoR?

El exchange utiliza Merkle sum trees para demostrar sus reservas. Este método criptográfico permite que millones de usuarios comprueben fácilmente las reservas por sí mismos. El proceso consiste en crear una instantánea de todas las cuentas elegibles y asignar a cada una un hash ID de usuario anónimo y exclusivo. El saldo total de los activos de cada usuario forma una “hoja Merkle” en el árbol, y la suma de todos los activos de los usuarios genera la “raíz Merkle”.

¿Qué más se está haciendo para mejorar la transparencia?

Además de las pruebas mensuales PoR y de responsabilidad, el exchange se compromete a:

• Auditorías externas
• Mejorar continuamente sus programas globales de cumplimiento
• Obtener licencias cuando corresponde
• Mantener una sólida posición financiera sin deuda externa
• No utilizar nunca los fondos de los clientes sin consentimiento expreso
• Mantener sistemas eficaces de gestión de riesgos

Cómo comprobar la solvencia por tu cuenta

Los usuarios pueden verificar la solvencia siguiendo dos pasos:

1. Comprobar si sus activos figuran en el Merkle tree del exchange
2. Verificar que el total de obligaciones del exchange con sus clientes coincide con sus reservas

En la guía se detallan los pasos para realizar este proceso de verificación empleando las herramientas del exchange y el Merkle Validator de código abierto.

Conclusión

Las auditorías Proof of Reserves son clave para garantizar la transparencia y seguridad en el ecosistema cripto. Conocer el funcionamiento de PoR y aprovechar las herramientas que ofrecen las plataformas de criptomonedas permite a los usuarios tomar decisiones informadas y proteger sus fondos al operar en estos servicios. A medida que la industria evolucione, las auditorías PoR y otras medidas de transparencia se consolidarán como práctica estándar, reforzando la confianza y la fiabilidad en el sector.

FAQ

¿Puede el gobierno ver cuántas criptomonedas tienes?

En general, no. Las criptomonedas ofrecen seudonimato, pero no anonimato absoluto. Aunque las transacciones son públicas, no están vinculadas directamente a identidades personales. Sin embargo, los gobiernos pueden rastrear tus tenencias a través de exchanges o mediante análisis de la blockchain.

¿Tienes que declarar criptomonedas por debajo de 600 $ en EE. UU.?

Por lo general, no. El IRS sólo exige declarar transacciones de criptomonedas superiores a 600 $. Las cantidades inferiores normalmente no requieren declaración, aunque es recomendable guardar registros de todas las operaciones.

¿Puedes utilizar criptomonedas como prueba de fondos?

Sí, muchas entidades ya aceptan criptomonedas como prueba de fondos. No obstante, los requisitos concretos pueden variar, por lo que conviene consultarlo con la entidad que te solicita la justificación.