Реформа оподаткування криптовалют у Японії: чи змінить фіксована ставка 20% інвестиції у Web3?

Японська реформа оподаткування криптовалют, яка стартує у 2025 році, може кардинально змінити ставлення інвесторів до цифрових активів. Уряд знизить поточну максимальну ставку, що перевищує 55%, до єдиної фіксованої 20% відповідно до закону про фінансові інструменти та біржі (FIEA). Це рішення стало підсумком тривалих обговорень під керівництвом Асоціації блокчейну Японії (JBA), яка подала ініціативу у липні 2024 року.

Реформа покликана гармонізувати податкові норми Японії із міжнародними стандартами й активізувати внутрішню екосистему Web3.

Основні тези

Ключові пункти реформи такі. Японія запроваджує фіксований податок 20% на прибуток від криптовалют замість прогресивної системи, яка сягала 55%. Це спрощує податковий кодекс і підвищує передбачуваність для інвесторів.

Відповідь на питання Коли починає діяти 20-відсотковий податок на криптовалюти: впровадження заплановано на 2025 рік, і це вплине на інвестиційний клімат Японії.

За результатами опитувань, 84% японських інвесторів готові збільшити свої криптоактиви після реформи. Це свідчить, що високі податки стримували інвестиції, а їх зниження здатне активізувати ринок.

Реформа також дозволить Японії наблизитися до криптодружніх ринків Сінґапуру та Південної Кореї, підвищуючи значення країни як потенційного центру Web3 в Азії. Чіткі правила і конкурентні ставки залучать інвесторів і підприємства як з Японії, так і з-за кордону.

Що передбачає реформа оподаткування криптовалют у Японії?

Податковий підхід до криптовалют у Японії зазнає масштабних змін. Наразі прибуток від криптовалют класифікують як інші доходи, і податок сягає 55%. Уряд має намір перевести криптовалюти у статус фінансового продукту за FIEA, підпорядкувавши прибутки фіксованій ставці 20% — як для акцій чи облігацій.

JBA подала реформу у липні 2024 року після тісних консультацій із державними органами. Нова система спростить і уніфікує податкову структуру, скоротивши паперову роботу для роздрібних та інституційних інвесторів.

Відповідь на Коли починає діяти 20-відсотковий податок на криптовалюти: старт у податковому році 2025, що дозволяє інвесторам планувати стратегії наперед. Гармонізація з глобальними стандартами має стимулювати інновації та залучати капітал. Зростання прозорості сприятиме довгостроковому плануванню, а спрощення розрахунків і звітності знизить бар'єри для входу на ринок.

З 2017 року, коли Японія офіційно визнала криптовалюти, підхід держави був жорстким і обережним. Високі податки та складні правила відштовхували інвесторів, а заборона на крипто-ETF обмежувала інституційних гравців. Тому багато компаній виїхали за кордон, а роздрібне впровадження сповільнилось.

Запровадження фіксованого податку 20% на криптовалюти — суттєвий прорив, що демонструє прагнення уряду підтримати розвиток Web3 і зробити інвестування у криптовалюти доступнішим.

Як фіксований податок 20% вплине на інвесторів?

Прозоріша та нижча податкова система стимулюватиме ширше інвестування у криптовалюти й трансформує ринок цифрових активів Японії.

За даними опитувань, 84% японських інвесторів готові збільшити криптоактиви після запровадження 20-відсоткового податку на криптовалюти. Висока підтримка свідчить, що надмірні податки стримували ринок, а їх зниження сприятиме зростанню.

Попри технологічну розвинутість країни, лише 13% населення володіє криптовалютою — це небагато для розвинених економік. Зниження податків мотивує нових учасників, особливо молодь і технологічно активне населення.

Спрощення структури і зниження ставок зроблять володіння та торгівлю криптоактивами доступнішими, зменшать бар'єри для входу. Інвестори не турбуватимуться про великі податкові рахунки чи складну звітність. Це стимулює нових і наявних учасників до диверсифікації у децентралізовані біржі й NFT — ринок стане інноваційнішим і динамічнішим.

Вищий рівень участі підвищить ліквідність ринку, знизить волатильність і відкриє більше можливостей для ціноутворення. Більше проєктів, стартапів і інституційних інвесторів зміцнить екосистему Web3 у Японії.

Інституційні гравці, які раніше уникали Японії через високі податки, можуть повернутися. Фіксована ставка 20% відповідає світовим нормам, роблячи ринок конкурентним та передбачуваним — це сприятиме притоку капіталу в японський сектор криптовалют.

Реформа передбачає трирічне перенесення збитків, що дозволить інвесторам зменшувати прибуток за рахунок минулих втрат — це важливо для волатильних ринків. Поширення податкової бази на криптодеривативи (ф’ючерси, опціони) відкриє шлях до складніших стратегій торгівлі й управління ризиками. Інвестори зможуть перекривати прибутки втратами за три попередні роки, вирівнюючи податкові зобов'язання під час волатильності та підтримуючи довгострокове володіння.

Як Японія виглядає у міжнародному порівнянні щодо податкової реформи?

Запровадження фіксованої ставки 20% на прибуток від криптовалют у Японії робить її підхід співставним із країнами, що прагнуть привабити криптоінвесторів. Перехід від прогресивного оподаткування до фіксованої ставки відповідає класичним нормам щодо капітальних прибутків і може залучити як роздрібних, так і інституційних гравців.

У США діє ставка від 15% до 20%, хоча є невизначеність у регулюванні. Південна Корея планує ставку 20% і переглядає заборону на ETF. У Сінґапурі податку на приріст капіталу з криптовалют немає (0%). 20-відсотковий податок на криптовалюти у Японії та відповідність FIEA забезпечують прозорі й передбачувані умови для інвесторів та компаній.

Японська реформа оподаткування криптовалют разом із модернізацією регулювання — стратегічний крок для позиціонування країни як лідера цифрових активів в Азії. Фіксована ставка 20% і відповідність FIEA гарантують прозорість і стабільність для інвесторів та підприємств. Рішення уряду — наприклад, можливий дозвіл Bitcoin ETF — свідчать про довгострокову підтримку криптоекономіки. Розвинена фінансова система і технологічна екосистема Японії дозволяють інтегрувати блокчейн- і Web3-сервіси.

Водночас Сінґапур привабливий завдяки нульовому податку на приріст капіталу і простоті ліцензування. Південна Корея переглядає стратегічні підходи до криптовалют, включаючи доступ до ETF і податкову політику, щоб залишатися конкурентною у регіоні. Японія має знайти баланс між дотриманням вимог і підтримкою інновацій, щоб виділятися у динамічному секторі.

Які виклики та відкриті питання залишаються?

Реформа є рішучим кроком уперед, але зберігаються питання. Інвесторам доведеться обирати між окремим самостійним декларуванням і податком із джерела, де податок утримують автоматично. Багато хто підтримує податок із джерела через простоту, але деталі ще уточнюють.

Платники податків повинні будуть обирати або окреме самостійне декларування (ручне подання), або податок із джерела (автоматичне утримання). Багато інвесторів віддають перевагу другому варіанту. Уряд планує фіналізувати правила до 2026 року, проте деякі питання залишаються відкритими. Торгові майданчики й гаманці мають забезпечити відповідність вимогам користувачів.

Реформа впроваджує окреме самостійне декларування і потенційно податок із джерела, кожен із яких впливає на спосіб звітності та дотримання вимог. Окремий режим вимагає ручного подання, а податок із джерела спрощує звітність автоматичними відрахуваннями під час транзакцій.

При окремому декларуванні інвестори самостійно розраховують і подають дані про прибутки, що потребує ретельного обліку. При податку із джерела відрахування відбувається автоматично під час операцій, зменшуючи паперову роботу. Гаманці впроваджують автоматизовані інструменти для обліку прибутків і збитків, що підвищує зручність і точність звітності.

Щодо Коли починає діяти 20-відсотковий податок на криптовалюти: зміни стартують із податкового року 2025, а точні дати і деталі оприлюднять до 2026 року.

Висновки

Японська реформа оподаткування криптовалют може стати визначальною для впровадження Web3 у країні та створити сприятливіші умови для інвесторів. Фіксована ставка 20% на криптовалюти, можливість перенесення збитків і прозорі правила для деривативів наближають Японію до міжнародних стандартів і відкривають шлях для інституційного капіталу.

У відповідь на Коли починає діяти 20-відсотковий податок на криптовалюти: впровадження заплановано на 2025 рік, що дає час підготуватися. У міру наближення реформи інвестори можуть оптимізувати управління криптоактивами на різних блокчейнах і в податкових юрисдикціях за допомогою безпечних інструментів. Це ключовий крок для зміцнення конкурентоспроможності Японії у крипторинку та становлення країни як Web3-хабу Азії. Чіткі правила і передбачуване податкове середовище підвищать привабливість ринку для інвесторів і компаній з Японії і світу.

FAQ

Який податок сплачується з 5 мільйонів єн прибутку від Bitcoin?

У разі отримання 5 мільйонів єн прибутку від Bitcoin ви сплатите близько 1 мільйона єн податку за ставкою 20%. Остаточна сума залежить від витрат на придбання та інших доходів, тому уточнюйте деталі у податковому органі.

Чи діє вже фіксована ставка 20% на криптовалюти?

Ні, наразі криптовалюта не оподатковується фіксованою ставкою 20%. Зараз діє прогресивна шкала, і ставка залежить від загального доходу. Планується перехід до фіксованого окремого оподаткування з орієнтовною ставкою 20% у майбутньому.

Що зміниться у податках на криптовалюти у 2026 році?

З 2026 року ставка податку на криптовалюти знизиться з максимуму 55% до 20,315%. Запроваджується окреме самостійне декларування, а інвестори отримають право переносити збитки на три роки вперед.

Які зміни у правилах оподаткування криптовалют у 2025 році?

З податковою реформою 2025 року криптоактиви, випущені компаніями, не оподатковуватимуться за підсумками ринкової оцінки на кінець року. Нереалізований прибуток не оподатковується до моменту продажу або передачі активу. Зміни набирають чинності 21 грудня 2025 року.