Cải cách Thuế Tài sản Tiền mã hóa của Nhật Bản: Thuế suất cố định 20% có thể thay đổi cục diện đầu tư Web3?

Cải cách Thuế Tài sản Tiền mã hóa của Nhật Bản, dự kiến triển khai từ năm 2025, sẽ định hình lại phương thức đầu tư tài sản số. Hiện tại, lợi nhuận từ tiền mã hóa có thể bị đánh thuế tới 55%. Tuy nhiên, chính phủ dự kiến hạ mức này xuống còn 20% cố định theo Đạo luật Công cụ Tài chính và Giao dịch (FIEA). Động thái toàn diện này là kết quả của nhiều tháng tranh luận do Hiệp hội Blockchain Nhật Bản (JBA) chủ trì, tổ chức đã đệ trình đề xuất vào tháng 7 năm 2024.

Cải cách hướng đến việc tiệm cận các tiêu chuẩn thuế quốc tế, đồng thời thúc đẩy động lực mới cho hệ sinh thái Web3 trong nước. Khi tài sản tiền mã hóa được công nhận là sản phẩm tài chính, Nhật Bản sẽ áp dụng chính sách thuế tương tự cổ phiếu và trái phiếu, tạo ra hệ thống minh bạch, công bằng hơn cho nhà đầu tư.

Cải cách Thuế Tài sản Tiền mã hóa của Nhật Bản là gì?

Nhật Bản sắp thực hiện một cuộc đại tu hệ thống thuế tài sản tiền mã hóa. Trước đây, lợi nhuận từ tiền mã hóa được tính vào thu nhập khác và bị đánh thuế lũy tiến lên tới 55%. Trong tương lai, khoản lợi nhuận này sẽ được xếp vào sản phẩm tài chính theo FIEA và chịu thuế suất cố định 20% đối với tiền mã hóa.

Đề xuất này do Hiệp hội Blockchain Nhật Bản (JBA) phối hợp cùng các cơ quan chính phủ xây dựng, đã được trình vào tháng 7 năm 2024. Cải cách nhằm đơn giản hóa, công bằng hóa hệ thống thuế, giảm thủ tục cho nhà đầu tư cá nhân và tổ chức. Khi đồng bộ với chuẩn toàn cầu, Nhật Bản kỳ vọng sẽ thúc đẩy đổi mới và thu hút thêm dòng vốn lớn.

Đây là thời điểm then chốt với lĩnh vực Web3 tại Nhật Bản. Kể từ khi công nhận tài sản tiền mã hóa năm 2017, Nhật Bản áp dụng quy định nghiêm ngặt, bảo thủ. Mức thuế cao và thủ tục phức tạp làm giảm động lực đầu tư, trong khi lệnh cấm ETF tiền mã hóa giới hạn lựa chọn của tổ chức. Vì vậy, nhiều nhà đầu tư lớn đã chuyển vốn ra nước ngoài, còn nhà đầu tư cá nhân cũng ít tham gia hơn.

Việc chuyển sang hệ thống thuế suất cố định cho tài sản tiền mã hóa thể hiện quyết tâm của chính phủ trong việc thúc đẩy hệ sinh thái Web3 và mở rộng khả năng tiếp cận đầu tư tiền mã hóa.

Thuế suất cố định 20% sẽ tác động thế nào tới nhà đầu tư?

Mức thuế suất tiền mã hóa thấp, minh bạch có thể thúc đẩy phổ cập và chuyển biến căn bản thị trường tài sản số tại Nhật Bản.

Kết quả khảo sát cho thấy 84% nhà đầu tư ở Nhật sẽ tăng nắm giữ tiền mã hóa nếu áp dụng thuế 20%. Sự ủng hộ này chứng tỏ mức thuế cao trước đây đã kìm hãm đầu tư, cải cách sẽ thu hút thêm thành phần mới vào thị trường.

Dù ngành công nghệ phát triển, chỉ khoảng 13% dân số Nhật Bản sở hữu tiền mã hóa—thấp hơn các quốc gia phát triển khác. Môi trường thuế thuận lợi có thể thu hút lượng lớn nhà đầu tư mới, đặc biệt trong giới trẻ am hiểu công nghệ.

Quy định thuế đơn giản và mức thuế suất tiền mã hóa thấp sẽ giúp giảm chi phí giao dịch cũng như rào cản gia nhập. Nhà đầu tư không còn lo ngại thuế suất cao hoặc thủ tục báo cáo phức tạp. Sự rõ ràng này sẽ thúc đẩy cả nhà đầu tư mới lẫn hiện hữu đa dạng hóa sang DeFi, NFT, tăng cường đổi mới và hoạt động giao dịch.

Khi số lượng nhà đầu tư tăng, thanh khoản thị trường sẽ dồi dào hơn. Điều này giúp giảm biến động giá và tạo cơ hội xác lập giá công bằng. Việc phổ cập còn thu hút thêm nhiều dự án, startup và tổ chức tài chính, củng cố hệ sinh thái Web3 của Nhật Bản.

Nhà đầu tư tổ chức từng rút khỏi Nhật Bản vì thuế cao nay có thể cân nhắc quay lại. Thuế suất cố định 20% giúp Nhật Bản đồng bộ với chuẩn quốc tế, tạo môi trường đầu tư cạnh tranh, ổn định và mở rộng dòng vốn.

Cải cách mới còn cho phép chuyển lỗ trong 3 năm, hỗ trợ bù trừ lợi nhuận ở thị trường biến động. Khi bao gồm phái sinh như hợp đồng tương lai, quyền chọn, khung thuế mới giúp nhà đầu tư thực hiện chiến lược giao dịch nâng cao và quản trị rủi ro hiệu quả.

So sánh Cải cách Thuế của Nhật Bản với thế giới

Thuế suất cố định 20% đối với tiền mã hóa mà Nhật Bản đề xuất phù hợp với xu hướng toàn cầu thu hút nhà đầu tư tiền mã hóa.

Từ thuế lũy tiến tối đa 55% chuyển sang thuế suất cố định 20% giúp hệ thống thuế Nhật Bản tương đương thuế lợi nhuận vốn truyền thống, nâng sức hấp dẫn với cả nhà đầu tư cá nhân lẫn tổ chức.

Cải cách Thuế Tài sản Tiền mã hóa của Nhật Bản cùng quá trình hiện đại hóa quy định đang đưa quốc gia này thành trung tâm chiến lược về đổi mới tài sản số tại châu Á.

Nhật Bản có lợi thế ở thuế suất cố định 20% đối với tiền mã hóa và khung pháp lý ổn định theo FIEA, giúp nhà đầu tư và doanh nghiệp dễ dàng dự báo, hoạch định. Động thái như chuẩn bị phê duyệt Bitcoin ETF thể hiện cam kết lâu dài với kinh tế tiền mã hóa. Hạ tầng tài chính, công nghệ phát triển, tạo điều kiện tích hợp blockchain và dịch vụ Web3 thuận lợi.

Ngược lại, Singapore hấp dẫn nhờ miễn thuế lợi nhuận vốn và cấp phép tinh gọn, còn Hàn Quốc đang xem xét lại chính sách ETF cùng các quy định thuế để duy trì cạnh tranh khu vực. Trong bối cảnh thay đổi nhanh, Nhật Bản cần cân bằng giữa tuân thủ và đổi mới để khẳng định vị thế.

Những thách thức và câu hỏi còn tồn tại

Dù đã có tiến bộ, một số điểm vẫn chưa rõ ràng. Nhà đầu tư sẽ phải chọn giữa thuế tách biệt (tự kê khai) và thuế khấu trừ tại nguồn (khấu trừ tự động). Nhiều người thích thuế khấu trừ nhờ sự đơn giản, tuy nhiên chi tiết vẫn đang được hoàn thiện.

Người nộp thuế phải lựa chọn thuế tách biệt (kê khai thủ công) hoặc thuế khấu trừ tại nguồn (khấu trừ tự động). Phần lớn nhà đầu tư thiên về phương án khấu trừ vì dễ sử dụng. Chính phủ dự kiến hoàn thiện quy định vào năm tài chính 2026, một số chi tiết vẫn xem xét. Sàn giao dịch và nhà cung cấp ví sẽ phải hỗ trợ người dùng tuân thủ quy định mới.

Cải cách thuế tiền mã hóa của Nhật Bản giới thiệu cả thuế tách biệt và thuế khấu trừ tại nguồn, mỗi hình thức ảnh hưởng khác nhau tới việc kê khai cũng như tuân thủ của nhà đầu tư. Thuế tách biệt yêu cầu tự kê khai lợi nhuận, còn thuế khấu trừ tại nguồn sẽ tự động trừ thuế khi giao dịch, giảm thủ tục giấy tờ.

Với thuế tách biệt, nhà đầu tư tự tính toán, kê khai lợi nhuận, cần ghi chép cẩn thận. Với thuế khấu trừ tại nguồn, thuế sẽ được trừ tự động khi giao dịch, giảm thủ tục. Dịch vụ ví đang phát triển công cụ tự động theo dõi lãi/lỗ, giúp việc kê khai thuế đơn giản, chính xác hơn.

Kết luận

Cải cách Thuế Tài sản Tiền mã hóa của Nhật Bản có thể là bước ngoặt cho phổ cập Web3, đánh dấu chuyển dịch sang môi trường đầu tư thân thiện hơn. Thuế suất cố định 20% đối với tiền mã hóa, khả năng chuyển lỗ và quy định minh bạch cho sản phẩm phái sinh sẽ giúp Nhật Bản tiệm cận chuẩn toàn cầu, mở rộng dòng vốn tổ chức.

Cải cách này sẽ xử lý các vấn đề cũ về gánh nặng thuế, quy định phức tạp, giúp thị trường hấp dẫn hơn với nhà đầu tư tiền mã hóa. Với 84% nhà đầu tư dự kiến tăng đầu tư sau cải cách, tác động thị trường là rất lớn.

Muốn trở thành trung tâm tiền mã hóa châu Á, Nhật Bản phải cân bằng giữa minh bạch quy định và đổi mới, đồng thời duy trì cạnh tranh với Singapore, Hàn Quốc và các đối thủ. Khi quy định cuối cùng được ban hành cho năm tài chính 2026, nhà đầu tư, doanh nghiệp và cơ quan quản lý cần phối hợp xây dựng hệ sinh thái Web3 bền vững, cạnh tranh.

FAQ

Nếu tôi kiếm ¥1.000.000 từ Bitcoin, tôi sẽ phải nộp bao nhiêu thuế?

Nếu bạn có lợi nhuận ¥1.000.000 từ Bitcoin, bạn sẽ phải nộp khoảng ¥25.000 tiền thuế thu nhập và thuế cư trú cộng lại. Mức thuế thực tế tùy thuộc tổng thu nhập hàng năm và các khoản thu nhập khác.

Thuế suất tiền mã hóa là bao nhiêu?

Thuế suất tiền mã hóa tùy vào từng quốc gia, khu vực. Tại Nhật Bản, tiền mã hóa hiện được tính là thu nhập khác với mức thuế lên đến 55% (45% thuế thu nhập + 10% thuế cư trú). Tỷ lệ thực tế tùy vào hoạt động giao dịch, tổng thu nhập—bạn nên kiểm tra trực tiếp với cơ quan thuế.

Thuế cho lợi nhuận ¥1.000.000 tiền mã hóa là bao nhiêu?

Với lợi nhuận ¥1.000.000 tiền mã hóa, bạn phải nộp 20% thuế thu nhập (¥200.000) và 10% thuế cư trú (¥100.000), tổng cộng khoảng ¥300.000. Mức thuế này có thể thay đổi nếu cộng dồn với các nguồn thu khác.

Khi nào bắt đầu áp dụng thuế suất 20% tiền mã hóa?

Thuế suất tiền mã hóa sẽ giảm xuống 20,315% vào năm 2026, chuyển sang thuế tách biệt cố định thay cho mức tối đa 55%—giảm mạnh gánh nặng thuế. Tuy nhiên, lợi nhuận trước năm 2025 sẽ không được hưởng mức thuế mới này.

Tôi có được khấu trừ lỗ tiền mã hóa vào thuế không?

Lỗ từ tiền mã hóa nhìn chung không được khấu trừ vào thuế tại Nhật Bản. Nếu cuối năm bị lỗ, bạn không cần nộp tờ khai. Khoản lỗ không được bù trừ với các khoản thu nhập khác.

Tiền mã hóa và thu nhập lương có cùng thuế suất không?

Không—mức thuế khác nhau. Lợi nhuận tiền mã hóa chịu thuế tách biệt (15% thuế thu nhập + 5% thuế cư trú), còn thu nhập lương bị đánh thuế tổng hợp với thuế suất lũy tiến (5%–45%).