葡萄牙是否對加密貨幣徵稅？

加密貨幣稅務在葡萄牙的重要性

對投資人、交易者及用戶而言，了解加密貨幣交易的稅務影響至關重要。這類知識會直接影響投資策略、財務規劃及對當地法規的合規性。在葡萄牙等針對加密貨幣活動設有專屬稅務規定的國家，掌握相關細節不僅有助於創造顯著財務效益，也能有效降低潛在法律風險。

自2025年起，葡萄牙針對加密貨幣實施專屬稅制。個人投資人加密貨幣收益可免稅，因此葡萄牙成為數位資產愛好者及投資人的理想選擇。不過，專業交易者及相關企業則需遵循不同稅務規定，包括所得稅及增值稅（IVA），具體依業務內容而定。

個人投資人稅務制度

葡萄牙為加密貨幣個人投資人提供極具吸引力的稅務環境。舉例來說，某人購入比特幣後出售獲利，只要未被認定為專業交易，其收益即可免繳資本利得稅。

此稅制特別適合長期持有加密貨幣、追求多元化資產配置的投資人。資本利得免稅讓投資人可最大化獲利，無需負擔稅費，這項優勢與其他歐洲國家形成明顯對比。

專業交易者及加密貨幣企業稅務處理

專業交易者及加密貨幣企業的稅務規範與個人投資人截然不同。專業加密貨幣交易所得屬於應稅營業收入，依一般稅制課稅。

例如，葡萄牙本地加密貨幣交易平台需就淨利潤繳納公司所得稅。相關服務如挖礦、質押及代客交易，也須按照葡萄牙標準稅率課徵增值稅（IVA）。企業必須完整記錄所有交易與收益，以確保稅務合規。

實務應用與建議

規劃移居或投資葡萄牙的加密貨幣用戶，務必理解上述稅務差異，以便做出最佳決策。個人投資人與專業交易者的分類將直接影響最終獲利。

建議尋求在地加密貨幣稅務顧問協助，依個人或企業實際狀況提供客製化建議，既確保全面合規，又能最佳化稅務負擔。企業若計畫於葡萄牙設立業務，可善用明確的稅收架構，妥善規劃營運以提升獲利並維持合規。

歐洲加密貨幣市場背景

雖然葡萄牙加密貨幣投資人的確切數據有限，但全球趨勢顯示數位資產採用率持續增加。根據金融機構資料，約有10%歐洲人投資加密貨幣，而葡萄牙在南歐國家中加密貨幣採用率成長極為顯著。

加密貨幣普及受多項因素推動，包括葡萄牙的友善稅收政策，以及全球資產配置多元化趨勢下數位資產的興起。

結論與要點

葡萄牙因對個人投資人加密貨幣收益採取優惠稅制，成為歐洲最適合加密貨幣投資人的國家之一。不過，專業交易者及加密貨幣相關企業仍必須依標準企業稅收規定嚴格合規。

主要重點包括：

• 個人加密貨幣收益只要非源自專業交易或持續營運，無需課稅。
• 企業及專業交易者需針對加密貨幣收入繳納公司所得稅及增值稅。
• 建議尋求葡萄牙在地加密貨幣稅務專家協助，正確理解相關稅收細則，以確保全面合規。
• 持續關注最新稅收法規，制定合理策略，有助投資人及企業有效管理在葡萄牙的加密貨幣業務與投資。

FAQ

葡萄牙加密貨幣收益稅率是多少？

葡萄牙加密貨幣收益稅率介於14.5%至53%之間，具體依個人收入層級而定。稅率採獨立遞進制，與其他收入分開計算。

葡萄牙對加密貨幣不同活動（買賣、質押、挖礦）如何課稅？

葡萄牙加密貨幣一年內出售須課徵28%稅率，持有超過一年則免稅。質押及挖礦收益視為一般收入課稅。購買加密貨幣則不產生稅負。

葡萄牙加密貨幣持有者有哪些稅務申報義務？

葡萄牙加密貨幣持有未滿365天需依28%稅率申報資本利得，並須申報所有交易，虧損可抵扣。

葡萄牙法律下加密貨幣應稅基數如何計算？

葡萄牙加密貨幣簡化稅制下，應稅基數為總銷售額乘以0.15係數。

葡萄牙是否對加密貨幣有特殊免稅或稅收優惠？

葡萄牙加密貨幣資本利得適用28%專屬稅率，加密貨幣收益並無免稅待遇，但居民可選擇將相關收益納入年度申報。