Податкова реформа щодо криптоактивів у Японії: чи стане фіксована ставка 20% каталізатором інвестицій у Web3?

Податкова реформа щодо криптоактивів у Японії, що запланована на 2025 рік, змінить підходи інвесторів до цифрових активів. На сьогодні прибутки від криптоактивів можуть оподатковуватися за ставкою до 55%. Уряд має намір знизити її до єдиної фіксованої ставки 20% відповідно до Закону про фінансові інструменти та біржі (FIEA). Це масштабне оновлення стало результатом тривалих дискусій під керівництвом Асоціації блокчейну Японії (JBA), яка подала ініціативу в липні 2024 року.

Реформа покликана наблизити систему оподаткування Японії до міжнародних стандартів і надати новий імпульс внутрішній екосистемі Web3. Визнання криптоактивів фінансовими продуктами означає застосування податкових правил, подібних до акцій і облігацій, забезпечуючи зрозумілу й справедливу систему для інвесторів.

Що таке податкова реформа щодо криптоактивів у Японії?

Японія готується до масштабної трансформації податкового режиму для криптоактивів. Дотепер прибутки від криптовалюти розглядалися як різний дохід і оподатковувалися за прогресивною шкалою до 55%. Надалі вони класифікуватимуться як фінансові продукти згідно з FIEA і підпадатимуть під фіксовану ставку 20% податку на криптовалюту.

Асоціація блокчейну Японії (JBA) разом із державними органами розробили цю пропозицію, яку подали в липні 2024 року. Мета оновлення — зробити систему оподаткування простішою й справедливішою, спростити документообіг для роздрібних та інституційних інвесторів. Завдяки гармонізації з міжнародною практикою Японія прагне стимулювати інновації та залучати великих інвесторів на ринок.

Це стане ключовим етапом для розвитку Web3 у Японії. З часу офіційного визнання криптоактивів у 2017 році в країні діяли суворі регуляції. Високі податки й складність законодавства гальмували інвестиції, а заборона на крипто-ETF обмежувала можливості інституційних учасників. Тому багато великих інвесторів вивели капітал за межі країни, а роздрібна активність суттєво знизилася.

Перехід до системи фіксованого податку на криптоактиви демонструє намір уряду підтримати розвиток Web3 і зробити доступ до криптоінвестицій простішим.

Яким чином фіксована ставка 20% вплине на інвесторів?

Прозора і нижча ставка податку на криптовалюту може сприяти ширшому використанню крипти та змінити ринок цифрових активів у Японії.

Опитування засвідчують, що 84% японських інвесторів збільшили б свої вкладення у разі запровадження 20% податку. Така підтримка свідчить: високі ставки стримували інвестиції, а реформа здатна залучити нових учасників ринку.

Попри технологічний розвиток країни, лише близько 13% населення володіє криптоактивами — це небагато порівняно з іншими розвиненими країнами. Покращення податкових умов може залучити нових інвесторів, особливо серед молоді та технологічно обізнаних громадян.

Спрощення податкових правил і зниження ставки податку на криптовалюту зменшать витрати на транзакції й бар’єри для входу. Інвестори не матимуть справи з надмірними податками чи складним звітуванням. Нові та досвідчені учасники ринку зможуть легше диверсифікувати свої портфелі у сферах DeFi і NFT, що стимулюватиме інновації й торгівлю.

Зі зростанням участі інвесторів ліквідність ринку підвищиться. Це знизить волатильність і створить більше можливостей для справедливого ціноутворення. Зростаюча популярність крипти приверне нові проєкти, стартапи та інституційних гравців, зміцнюючи екосистему Web3 у Японії.

Інституційні інвестори, які раніше оминали Японію через високі податки, можуть змінити свою стратегію. Ставка 20% наближає країну до міжнародних стандартів, підвищуючи прогнозованість і конкурентність інвестиційного середовища, що ймовірно збільшить приплив капіталу.

Реформа також дає змогу інвесторам переносити збитки протягом трьох років, що дозволяє компенсувати прибутки на високоволатильному ринку. Включення криптодеривативів — ф’ючерсів і опціонів — підтримує більш складні торгові стратегії та управління ризиками.

Як податкова реформа Японії виглядає на світовому фоні?

Запропонована фіксована ставка податку на криптовалюту у 20% відповідає світовим тенденціям щодо стимулювання криптоінвестицій.

Перехід від прогресивної ставки до 55% до фіксованої 20% наближує систему Японії до традиційного оподаткування капітальних прибутків і підвищує її привабливість для різних груп інвесторів.

Податкова реформа щодо криптоактивів у Японії і модернізація регуляторики роблять країну стратегічним центром інновацій у сфері цифрових активів в Азії.

Сильні сторони Японії — це фіксована ставка податку на криптовалюту у 20% і стабільні правила згідно з FIEA, які дають інвесторам і бізнесу чітку та передбачувану основу. Рішення уряду, такі як можливе схвалення ETF на Bitcoin, свідчать про довгострокову підтримку криптоекономіки. Розвинена фінансова та технологічна інфраструктура країни забезпечує інтеграцію блокчейн- і Web3-сервісів.

Для порівняння, Сінгапур приваблює відсутністю податку на приріст капіталу й простотою ліцензування, а Південна Корея переглядає політику щодо ETF і оподаткування для збереження конкурентоспроможності в регіоні. В умовах швидких змін Японія має знайти баланс між дотриманням вимог і впровадженням інновацій, аби залишитися лідером.

Невирішені питання та виклики

Попри досягнутий прогрес, залишаються певні невизначеності. Інвесторам доведеться обирати між відокремленим оподаткуванням (самостійне декларування) та податком із джерела виплати (автоматичне утримання). Більшість обирає автоматичне утримання за простоту, проте деталі впровадження ще опрацьовують.

Платники податків мають визначитись між відокремленим оподаткуванням (ручне подання декларації) та податком із джерела виплати (автоматичне утримання). Більшість інвесторів схиляється до автоматичного утримання через зручність. Уряд планує остаточно затвердити правила до 2026 фінансового року, але окремі деталі залишаються на розгляді. Торгові платформи й постачальники гаманців повинні забезпечити дотримання вимог користувачами.

Податкова реформа щодо крипти в Японії впроваджує як відокремлене оподаткування, так і податок із джерела виплати, і кожен варіант має свої особливості звітності та дотримання правил. Відокремлене оподаткування вимагає самостійного підрахунку та звітування прибутків, а податок із джерела виплати — автоматичного вирахування податку під час транзакції.

За відокремленого оподаткування інвестор сам рахує й декларує прибутки, що вимагає детального обліку. За податку із джерела виплати податок сплачується автоматично під час торгів, мінімізуючи паперову роботу. Сервіси гаманців розробляють інструменти для автоматичного підрахунку прибутків і збитків, що спрощує та підвищує точність звітності.

Висновок

Податкова реформа щодо криптоактивів у Японії може стати точкою відліку для впровадження Web3, відкриваючи шлях до сприятливішого середовища для інвесторів. Запропонована фіксована ставка податку на криптовалюту у 20%, можливість перенесення збитків і прозоре регулювання деривативів приведуть Японію до глобальних стандартів і відкриють шлях для інституційного капіталу.

Реформа має вирішити історичні проблеми високого податкового тиску й складного регулювання, підвищуючи привабливість ринку для криптоінвесторів. 84% планують збільшити вкладення після реформи, що означає значний потенціал для ринку.

Щоб Японія стала лідером серед криптоцентрів Азії, їй слід зберігати баланс між прозорістю регулювання й інноваційністю, залишаючись конкурентною із Сінгапуром, Південною Кореєю та іншими країнами регіону. Після затвердження остаточних правил на 2026 рік інвестори, бізнес і регулятори повинні співпрацювати для формування ефективної та конкурентної Web3-екосистеми.

FAQ

Якщо я отримую ¥1 000 000 від Bitcoin, скільки податків доведеться сплатити?

Якщо ваш прибуток від Bitcoin складає ¥1 000 000, ви сплатите близько ¥25 000 сукупного податку на дохід та проживання. Фактична ставка залежить від загального річного доходу та інших надходжень.

Яка ставка податку на криптовалюту?

Ставки податку на криптовалюту різняться залежно від країни та регіону. В Японії криптоактиви зараз оподатковуються як різний дохід до 55% (45% податку на дохід + 10% податку на проживання). Точну ставку визначають ваша торговельна активність і загальний дохід, тому уточнюйте деталі у податковій службі.

Скільки податків на ¥1 000 000 прибутку з крипти?

Із суми ¥1 000 000 прибутку від крипти потрібно сплатити 20% податку на дохід (¥200 000) та 10% податку на проживання (¥100 000), разом близько ¥300 000. Остаточна ставка може змінюватися залежно від інших доходів.

Коли стартує ставка податку на крипту 20%?

Ставка податку на крипту знизиться до 20,315% у 2026 році, перейшовши до фіксованого відокремленого оподаткування замість нинішньої максимальної ставки 55% — це суттєве зниження податкового тягаря. Водночас прибутки, отримані до 2025 року, не підпадають під нову ставку ретроспективно.

Чи можна врахувати збитки від крипти у податкових розрахунках?

Загалом у Японії збитки від крипти не враховуються при оподаткуванні. Якщо у вас річний збиток, подавати декларацію не потрібно. Збитки не зараховуються до іншого доходу.

Чи однаково оподатковуються крипто- та зарплатні доходи?

Ні, ставки різні. Прибутки від крипти підпадають під відокремлене оподаткування (15% податку на дохід + 5% податку на проживання), а зарплатний дохід — під прогресивне оподаткування (5%–45%).